KrótkoSD-Z2 to formularz, którym najbliższa rodzina zgłasza naczelnikowi urzędu skarbowego nabycie spadku lub darowizny, żeby skorzystać ze zwolnienia z podatku. Przy spadku składa się go w ciągu 6 miesięcy od uprawomocnienia postanowienia albo zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia.
Obowiązek zgłoszenia wynika z art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn. Zwolnienie obejmuje małżonka, zstępnych, wstępnych, pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochę. Serwis Ministerstwa Finansów nazywa tę grupę potocznie grupą „0” (podatki.gov.pl). Każdy nabywca składa zgłoszenie osobno, do właściwego naczelnika urzędu skarbowego, papierowo albo elektronicznie.
Termin to 6 miesięcy. Przy postanowieniu sądu liczy się od jego uprawomocnienia, przy akcie poświadczenia dziedziczenia od dnia rejestracji aktu (art. 4a ust. 1 pkt 1 i ust. 1a). Gdy spadkobierca dowie się o jakimś składniku spadku później, na przykład o rachunku w innym banku, może go zgłosić w ciągu 6 miesięcy od dowiedzenia się, jeśli uprawdopodobni, że wcześniej o nim nie wiedział (art. 4a ust. 2).
Spóźnienie ma konkretny skutek: nabycie podlega opodatkowaniu na zasadach dla I grupy podatkowej (art. 4a ust. 3). Od 7 stycznia 2026 roku ustawa pozwala przywrócić termin na wniosek podatnika, który uprawdopodobni, że uchybił mu bez swojej winy (art. 4c).
Zgłoszenia nie składa się, gdy wartość majątku nabytego od tej samej osoby lub po niej, w bieżącym roku i pięciu poprzednich, nie przekracza kwoty wolnej dla I grupy (art. 4a ust. 4). Zwolnienie nie dotyczy spadków po osobach zmarłych przed 1 stycznia 2007 roku. W formularzu wpisuje się nabyte rzeczy i prawa wraz z ich wartością rynkową: mieszkanie, środki na rachunkach, ruchomości.